- корпоративная культура и формирующие ее процессы;
- процессы определения целей и система целей (целеполагание);
- деятельность по управлению рисками;
- процессы управления персоналом и их результаты;
- деятельность по осуществлению внутреннего контроля;
- информационные системы и коммуникации;
- организационная структура и разделение полномочий;
- деятельность по мониторингу (независимым проверкам);
- деятельность по управлению изменениями;
- комплаенс
|
Принцип |
Описание принципа |
|---|---|
|
Общая вовлеченность |
Каждый работник Инжинирингового дивизиона несет ответственность за осуществление внутреннего контроля |
|
Открытость |
Заинтересованным сторонам (внутренним заказчикам) предоставлена возможность оказывать контрольное воздействие |
|
Опережающее построение |
Системы контроля в изменяемых процессах и структурах должны быть еще до начала изменений ресурсно и организационно обеспечены, перестроены и адаптированы |
|
Риск-ориентированность |
Процессы развития системы внутреннего контроля Инжинирингового дивизиона основываются на результатах выявления, прогнозирования и оценки рисков, присущих Инжиниринговому дивизиону |
|
Фокусность |
Создаются условия для сосредоточения общих усилий всех участников контрольной деятельности на развитии тех элементов, которые обеспечивают эффективное достижение целей |
|
Разделение ответственности |
Контрольные функции распределяются между субъектами контроля таким образом, чтобы обеспечить эффективное достижение целей контрольной деятельности |
|
Законность |
Процессы функционирования и развития системы внутреннего контроля основываются на нормах российского и международного законодательства |
|
Иерархичность |
Каждый орган управления и структурированное подразделение выполняет свою роль во внутреннем контроле с учетом общей структурной подчиненности |
|
Комплексность |
Система внутреннего контроля Инжинирингового дивизиона является полной, всеобъемлющей и взаимоувязанной системой, охватывающей все аспекты деятельности Инжинирингового дивизиона и учитывающей особенности входящих в нее подсистем |
|
Сбалансированность развития |
Деятельность по развитию контроля учитывает риски возникновения дисбалансов между ее составными частями и обеспечивает своевременное реагирование на них |
|
Достаточность |
Масштаб и объем контрольных функций соразмерен выявленным рискам и угрозам, обеспечивая устойчивое и безопасное развитие и эффективное достижение целей |
Система внутреннего контроля (СВК) Инжинирингового дивизиона Госкорпорации «Росатом» формируется в соответствии с Политикой в области внутреннего контроля и методической документацией СВК ФО Госкорпорации «Росатом» и ее организаций.
